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この記事では、フリーターに向けた扶養に関する情報を、以下の項目でまとめさせていただきました。
この記事を読むことで、扶養に関する基礎知識が身に付き、フリーターが扶養を上手く活用する方法を理解することできます。
- 扶養とは？
- 扶養親族の条件とは？
- フリーターかつ扶養者の場合、注意しなければならないこととは？
- 扶養者から外れたフリーターに関係することとは？
扶養の基礎知識がないと、思わぬ支払い義務が生じたり、家族に迷惑をかける可能性もあります。
フリーターで扶養の立場を活用しようと考えている人は、是非最後までご覧ください。
扶養とは？
「扶養とは、経済的な支援が必要な家族や他の個人に対して、生活費やその他の必要な費用を提供することを指します。
扶養には、「税法上の扶養家族」として認められることによる税金の控除が含まれる場合があります。
日本では、扶養家族に対する税額控除が適用されることで、納税者の負担が軽減される可能性があります。
また社会保障制度においても、扶養家族の範囲や条件が設けられており、健康保険の被扶養者としての扱いに影響を与えることがあります。
扶養する家族の条件には、収入の額や同居の有無など、様々な基準があります。
フリーターの扶養は２種類ある
フリーターの扶養には以下の種類が存在します。
- 税金に関係する扶養
- 社会保険に関係する扶養
「税金に関係する扶養」は税制での被扶養者を指し、所得税・住民税等を免除することができます。
「社会保険に関係する扶養」は社会保険の契約上の被扶養者を指し、健康年金保険・年金などを免除することができます。
扶養を利用する際には、どちらの種類の扶養であるかを理解し、その恩恵が何であるかを把握することが大事です。
扶養親族の条件とは？
扶養親族になるための条件は、以下の通りです。
- 配属者を除く親族であること
- 親などの納税者と同じ生計で生活していること
- 年間の総所得額が48万円より下回っていること
- 給与などを得ていない青色事業専従者など
同居しているのみでは、扶養家族の条件に当てはまらないので、注意しましょう。
また上記の項目をすべて満たしていないと、扶養家族になることができないので、注意が必要です。
配偶者以外の親族の条件
配偶者以外の親族の条件は、以下の通りです。
- 6親等内の血族
- 3親等内の姻族
上記の条件に当てはまるかつ、子供に仕送りを送っている場合は、納税者と生計が同じであると認められるため、同居していなくても扶養家族であると認証を得られるケースがあります。
フリーターかつ扶養者の場合、注意しなければならないこととは？
ここでは、扶養者のフリーターが注意しなければならないポイントを、以下の項目に沿って解説します。
- 収入が103万円を越える際に起きること
- 収入が130万円を越える際に起きること
- 収入が201万円を越える際に起きること
扶養者であると主に収入面で制限がかかるため、どの金額で扶養者の適応が外れてしまうか把握しておくことが重要です。
フリーターで扶養者の恩恵を受けている人は、以下のポイントに必ず目を通してみることをおすすめします。
収入が103万円を越える際に起きること
収入が103万円を越える際に起きることは、以下の通りです。
- 住民税の支払い義務が発生する
- 所得税の支払い義務が発生する
収入が103万円を越えると、所得税の控除対象から除外されますので、注意しましょう。
収入が130万円を越える際に起きること
収入が130万円を越える際に起きることは、以下の通りです。
- 住民税の支払い義務が発生する
- 所得税の支払い義務が発生する
- 社会保険料の支払い義務が発生する
収入が103万円を越えると、所得税の控除対象や社会保険の扶養から除外されますので、注意しましょう。
収入が201万円を越える際に起きること
世帯主が納税者で、その世帯主の配偶者である場合、収入が201万円を越えると「配偶者特別控除」が受けられなくなってしまいます。
場合によっては、働きすぎることで損になってしまうことも考えられますので、201万円を越える際には注意が必要です。
配偶者控除とは？
「配偶者控除」とは、税制上で配偶者を扶養している場合に適用される所得税の控除です。2023年の制度では、配偶者の年収が103万円以下の場合に配偶者控除が適用され、最大で38万円の控除が可能です。
さらに、配偶者の収入が103万円を超えて141万円以下の場合は、配偶者特別控除が適用され、控除額は収入額に応じて段階的に減少します。
配偶者控除の具体的な適用条件や控除額は、年度によって変更されることがありますので、最新の情報を確認することを心がけましょう。
扶養者から外れたフリーターに関係することとは？
ここでは、フリーターが扶養者から外れた際に支払う必要がある税金について、以下の項目に沿って解説します。
- 所得税
- 住民税
- 社会保険
これらの支払いを怠ってしまうと、重いペナルティが発生する恐れもあります。
罰則やペナルティを課されてしまうと、家族にも負担をかけてしまうことがありますので、注意しましょう。
また各税金の概要についても、大まかに説明していますので、税金についてあまり知らない人にもおすすめです。
所得税の支払い
「所得税」とは、個人の年間所得に対して課される税金です。
日本では、所得の種類や金額に応じて異なる税率が適用されます。
所得の種類には給与所得、事業所得、不動産所得などがあり、控除などの制度もあります。
基本的控除に加えて、配偶者控除、扶養控除などがあり、控除制度を上手く利用することで税負担を軽減できる場合があります。
所得税は、毎年の申告によって最終的な税額が計算されます。
フリーターの年収が103万円を越えると、支払う必要が出てくるので注意しましょう。
住民税の支払い
住民税は、日本に住む個人や企業に対して課される地方税です。
住民税で徴収された資金は、居住する自治体の公共サービスや施設の運営資金に充てられます。
個人住民税には、均等割と所得割があり、所得の大小に応じて税額が異なります。
所得割は前年の所得に基づいて計算され、様々な控除が適用されることがあります。
住民税は毎年6月に通知され、通常は分割して支払うことになります。
住民税の具体的な税率や控除内容は、自治体によって異なる場合があります。
フリーターの年収が103万円を越えると、支払う必要が出てくるので注意しましょう。
社会保険の支払い
社会保険とは、国民一人ひとりの安定した生活が支援されることを目的とした、国民の健康、老後、失業等のリスクに対応するための制度です。
日本では主に健康保険、年金保険、雇用保険があります。
それぞれの保険の大まかな概要は以下の通りです。
健康保険：病気やけがの際に医療費の負担を軽減する制度です。
年金保険：老後の生活資金を支えるための制度で、加入者が一定期間保険料を納めることで、将来的に年金を支給してもらうことが可能です。
雇用保険：失業時に給付金を支給し、再就職の支援を受けることができます。
フリーターの年収が130万円を越えると、支払う必要が出てくるので注意しましょう。
フリーターで扶養を活かしたい場合は、収入に注意
ここでは、フリーターに関する扶養の情報をまとめさせていただきました。
フリーターで扶養を得るには多くの条件を満たさなければいけないうえ、家族の協力がいるなど、多くの準備が必要です。
扶養の恩恵を生かすには、収入や保険料の支払いに注意する必要もあります。
ただ、扶養をうまく活用することで、大きな節税に繋がり、メリットも多く得ることができますので、この記事をきっかけに扶養について詳しく調べてみては、いかがでしょうか。
この記事の監修
海老名 信行
取締役/COO
株式会社ツナグバ
大学卒業後、株式会社ギャプライズにてWebマーケティング支援の営業として、大企業を中心とした新規顧客開拓とリレーション構築に従事。
次に、株式会社サイファーポイントに取締役/営業責任者として参画。新規顧客開拓、DXコンサルティング、WEBマーケティング支援を経験。
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