フリーターが支払うべき税金には何があるの？税金の種類、控除方法を紹介｜20代未経験の転職ならツナグバ

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税金や保険料は、パートや正社員など雇用形態にかかわらず、収入のあるすべての国民が納めなければなりません。 「フリーターだから支払わなくていい」「フリーターだから支払いは遅れてもいい」ということはありませんので、支払いが滞らないように注意しましょう。フリーターとして働く人々も、国や地域の税制や社会保険制度の下で税金や保険料を支払う義務があります。フリーターであっても、所得に応じた所得税や住民税、健康保険や厚生年金などの社会保険料を支払うことが求められます。さらに、フリーターの場合は、雇用形態や収入の安定性によって、手取り収入に影響を及ぼす要素が異なります。たとえば、正社員と比較して、フリーターの場合は収入が不安定であることがあり、その影響を受けて手取り収入が変動することがあります。支払いが滞ると、税金や保険料の滞納による罰則や制裁が課される可能性があります。したがって、フリーターであっても、適切な手続きと支払いを行うことが重要です。フリーターが支払う税金や保険料、手取り収入を最大化するためには、控除や節税の方法を理解し、適切に活用することが必要です。フリーターが持つ年収の壁や制限についても理解することが重要です。年収が一定額を超えると、税金や保険料の負担が変化する場合があります。フリーターであっても、税金や保険料の支払いには責任があります。適切な手続きと支払いを行い、控除や節税の方法を活用することで、手取り収入を最大化することができます。本記事ではフリーターが支払うべき税金の種類や手取りで損しないための方法を紹介していきます。

フリーターが支払う税金

フリーターが支払わなければならない税金には「所得税」と「住民税」があります。正社員の場合、年収が一定以上になると両方の税金を支払う必要があります。状況によっては、「国民健康保険」や「国民年金」も支払わなければならない場合があります。「フリーターは毎月いくら税金を払っているの？」と正確な金額を知りたい人もいるでしょう。しかし、正確にどれくらいかを言うのは困難です。所得に応じて納税の有無や納税額が異なります。フリーターの場合、収入に応じて支払う税金額が変動します。所得税や住民税の計算は複雑であり、年間の総所得や控除額、給与の支払い形態によって異なります。また、年間の収入が一定額を超える場合は、国民健康保険や国民年金の加入も義務付けられることがあります。所得税や住民税の支払いに加えて、国民健康保険や国民年金の支払いも収入から天引きされることがあります。これらの支払い額は、フリーターの収入や加入する保険・年金の種類によって異なります。

所得税

所得税は年収が103万円を超えると課税される税金です。各種所得控除を差し引いた残りの金額（課税所得金額）に所定の税率を乗じて計算されるため、所得が多いほど支払う所得税も多くなります。所得税は通常、雇用主の給与から天引きされます。見積控除された所得税額と本来納付されるはずだった所得税額とに差がある場合は、年末調整または所得税申告書で精算されます。過払いの場合は返金を受けられます。

住民税

住民税は、都道府県税と市町村民税からなる地方税です。この税金は、お住まいの市区町村によって異なりますが、ほとんどの市区町村では前年所得が100万円を超える場合に課税対象になります。住民税が課税される場合、住民が一律に納めなければならない「均等割」と、住民が所得に応じて納めなければならない「所得割」によって税額が決まります。住民税の支払いには、給与から天引きされる「特別徴収」と自分で納める「普通徴収」があります。定期的な債権回収の場合は、一括払いまたは 4 年ごとの支払いから選択できます。

2税金以外の支払い

健康保険料

健康保険は、医療機関の費用を一定の割合で軽減できる国民保険制度です。健康保険には国民健康保険と被用者保険の2種類があり、原則として国民はいずれかに加入しなければなりません。パート・アルバイトの場合は、一定の労働条件を満たしていれば職場の社会保険に加入しますが、社会保険に加入していない場合は国民健康保険に加入しなければなりません。年収130万円を超えると社会保険に加入する必要がありますが、年収130万円を超えない場合でも社会保険の適用範囲は毎年拡大され、2022年10月からはパート労働者も加入可能となります。以下の条件を満たす人も社会保険の支払い対象となります。

・学生ではない

・1ヵ月の給料が8万8,000円以上

・見込まれる雇用期間が2ヵ月以上

・1週間の所定労働時間が20時間以上

・勤務先の従業員数が101人以上

国民年金保険料

国民年金保険料は、将来「老齢基礎年金」を受け取るために毎月支払わなければならない一定額のお金です。国民年金は、日本に住んでいる20歳から60歳までのすべての人が加入できます。保険料を支払えば、障害給付金や遺族給付金も受け取れる場合があります。国民年金保険料は一律に規制され、物価や賃金の上昇率に応じて毎年計算されます。日本年金機構の「国民年金保険料」によると、2024年度の国民年金保険料は月額16,980円となります。また、パートで厚生年金に加入している場合は、国民年金保険料も厚生年金保険料に含まれるため、別途支払う必要はありません。

受けることのできる控除

基礎控除

基礎控除とは、所得税や市税を計算する際に総所得金額から控除できる基礎的な控除のことです。フリーターとして働いた場合、所得税は48万円、住民税は43万円の基礎控除が受けることができます。

扶養控除

この控除は、納税者が扶養親族を有する場合に適用されます。親が納税者である場合、扶養控除の対象となります。ただし、控除されるかどうかは年収にも影響されます。例えば、年収が103万円以下であれば所得税を支払う必要はありませんが、それを超えると所得税を支払う必要があります。さらに、年収が130万円以上になると、社会保険料も自己負担する必要が生じます。

配偶者控除

配偶者控除は、納税者の配偶者（夫や妻）がいる場合に適用される控除です。この控除を受けるためには、納税者の年間収入が1,000万円以下であり、納税者と配偶者が一緒に生活していることなどの条件があります。配偶者の合計所得金額が年間48万円以下であれば控除を受けることができます（給与のみの場合は給与収入が103万円以下である必要があります）。

税金の支払い方法

給料からの天引き

給与から天引きされる場合です。所得税、住民税、社会保険料など控除可能。原則として、税金を自分で処理する必要はありません。ただし、年度途中で転職したり退職した場合には、自分で税金を支払わなければならない場合もあります。

自分で払う

フリーターは人によっては、納税者が自己負担するケースもあるという。アルバイトを辞めた人や社会保険に加入せずに働いている人は、自分で税金を納めなければならないため、納付書が自宅住所に送られてきます。金融機関やコンビニエンスストアなどでも納付できますが、自治体によっては納付期限を過ぎると使用できない納付券を発行している場合もありますので、納付書の有効期限に注意してください。

まとめ

フリーターとして働く方も、国民として税金を納める義務があります。収入や条件に応じて支払う必要がある税金が存在し、支払わない場合には影響が及ぶ可能性もあります。税金の支払いは社会的責任であり、重要な義務です。支払いが難しい場合でも、役所と相談することで減税や支払い期限の猶予を得ることができる場合もあります。国民として、税金をきちんと支払うことが求められますので、その重要性を認識し、責任を持って支払うように努めましょう。税金の支払いは社会の基盤を支える重要な要素であり、忘れずに納めることが社会的な貢献となります。